Cumplir con las obligaciones fiscales en México es un proceso esencial para cualquier empresa, ya sea pequeña, mediana o grande. Asegurarse de que los pagos de impuestos se realicen correctamente, reportar los gastos al SAT de manera oportuna y realizar las deducciones adecuadas puede ahorrar una gran cantidad de problemas legales y económicos. A continuación, te explicamos cómo reportar los gastos de tu empresa, deducir impuestos sobre nómina y cumplir con todas las regulaciones fiscales de forma sencilla y eficaz.
Desde la reforma fiscal implementada en 2014, todas las empresas, ya sean personas físicas con actividad empresarial o personas morales, están obligadas a realizar sus reportes fiscales en formato electrónico. Este cambio tiene como objetivo agilizar los procesos y reducir la carga administrativa tanto para los contribuyentes como para el SAT.
Las personas morales en el régimen general, que incluyen a sociedades mercantiles, asociaciones civiles e instituciones financieras, deben cumplir con diversas obligaciones fiscales. Entre ellas se encuentran las siguientes:
Las declaraciones mensuales deben cubrir los siguientes impuestos:
Además, si realizas retenciones de ISR o IVA a tus empleados o proveedores, debes reportarlas al SAT en el mismo plazo.
Los pagos mensuales deben hacerse a más tardar el 17 de cada mes, correspondiente al mes anterior. Estos pagos y declaraciones se pueden realizar a través del portal del SAT, completando un formulario electrónico. En cuanto a la declaración anual, que es un reporte más detallado sobre los impuestos generados en el año, se debe presentar dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal.
Por ejemplo, si tu empresa cierra su ejercicio fiscal el 31 de diciembre, debes presentar tu declaración anual entre enero y marzo del año siguiente. Sin embargo, en años recientes, el SAT ha otorgado prórrogas para las personas morales, lo que puede extender la fecha límite, como ocurrió en 2025, cuando el plazo para la declaración anual se extendió hasta el 3 de abril.
Para hacer tu declaración anual o mensual, es importante tener a la mano ciertos documentos como:
Asegúrate de que estos documentos estén correctamente preparados y que reflejen la situación financiera real de tu empresa, para evitar cualquier tipo de inconveniente con el SAT.
Una parte importante de las obligaciones fiscales de las empresas tiene que ver con el pago de impuestos sobre la nómina. En diciembre de 2013, el gobierno mexicano modificó varias disposiciones para hacer más clara y efectiva la deducción de impuestos sobre los pagos a los empleados. Aquí te explicamos cómo puedes deducir los impuestos sobre nómina de manera correcta.
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) sustituyó al modelo anterior de facturación electrónica. Esto implica que todas las nóminas de tus empleados deben estar acompañadas de un CFDI, el cual se emite a través de un sistema electrónico validado por el SAT. Este comprobante es necesario para que las deducciones de impuestos sobre nómina sean válidas.
El SAT proporciona una lista de Proveedores de Certificación de Factura Electrónica que están autorizados para emitir estos comprobantes. El primer paso para poder deducir los impuestos es contactar a uno de estos proveedores y generar los CFDI correspondientes a los pagos de nómina.
Una de las claves para que las deducciones sean válidas es asegurarse de que los Registros Federales de Contribuyentes (RFC) de tus empleados estén correctamente registrados en el sistema del SAT. Esto es obligatorio para que los pagos hechos a tus trabajadores bajo el concepto de salarios puedan ser deducibles de impuestos.
Puedes verificar que los RFC de tus empleados estén correctamente registrados mediante las herramientas que el SAT pone a disposición en su portal. De esta forma, evitarás retrasos en el proceso de deducción y minimizarás el riesgo de sanciones.
Una de las reformas más significativas en la deducción de impuestos sobre nómina tiene que ver con las prestaciones exentas. Estas son aquellas que el trabajador recibe y que no están sujetas al Impuesto Sobre la Renta (ISR). Ejemplos comunes incluyen las prestaciones por salud, transporte, o alimentación.
Sin embargo, no todas las prestaciones exentas son deducibles al 100%. Según la reforma fiscal, las prestaciones exentas solo serán deducibles en un 47% de su valor. Si estas prestaciones no han disminuido en comparación con el año anterior, se puede deducir hasta un 53%. Es fundamental que lleves un control adecuado de este tipo de prestaciones para calcular correctamente las deducciones.
A pesar de que la deducción de impuestos sobre la nómina parece ser un proceso directo, muchos emprendedores cometen errores al no cumplir con todas las formalidades necesarias. Aquí te dejamos algunos consejos para evitar problemas con el SAT:
Cumplir con las obligaciones fiscales, como el reporte de gastos y la deducción de impuestos sobre nómina, es esencial para evitar problemas con el SAT. Como empresa, debes asegurarte de que toda la información esté registrada correctamente, de que se presenten las declaraciones a tiempo y de que las deducciones estén bien calculadas. Si bien puede parecer un proceso complicado, con la correcta organización, el uso de las herramientas digitales del SAT y, si es necesario, la ayuda de un experto, podrás cumplir sin problemas con tus responsabilidades fiscales.
Recuerda, no solo se trata de evitar sanciones, sino de gestionar tu empresa de manera eficiente y legal, lo que te permitirá operar con mayor tranquilidad y proyectar un futuro próspero para tu negocio.
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